湖南省自考税收筹划教材，2018年4月税收筹划自考真题

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税收筹划的作品目录

第一章税收筹划概论第一节税收筹划的内涵第二节税收筹划的基础理论第三节税收筹划的最新发展第二章税收筹划的基本方法第一节特定条款筹划方法第二节税制要素筹划方法第三节寻求差异筹划方法第四节税负转嫁筹划方法第五节规避平台筹划方法第六节组织形式筹划方法第七节会计政策筹划方法第八节棱镜思维筹划方法第三章增值税筹划第一节增值税概述第二节增值税纳税人身份筹划。第三节混合销售行为的税收筹划第四节特殊业务的增值税筹划第四章消费税筹划第一节消费税概述第二节纳税人的税收筹划第三节计税依据的税收筹划第四节包装物的税收筹划第五章营业税筹划第一节营业税概述第二节纳税人的税收筹划第三节计税依据的税收筹划第四节税率的筹划第二节普通关税的税收筹划第三节特别关税的税收筹划第七章出口退税筹划第一节出口退税概述第二节出口退税的税收筹划第八章企业所得税筹划第一节企业所得税概述第二节所得税筹划的基本思路和方法第三节纳税主体的税收筹划第四节收入确认的税收筹划第五节扣除项目的税收筹划第六节合并分立与产权重组的税收筹划第七节其他方面的所得税筹划第九章个人所得税筹划第一节个人所得税概述第二节个人所得税法律规定第三节个人所得税的税收筹划第十章其他税种筹划第一节土地增值税筹划第二节印花税筹划第三节房产税筹划第五节城市维护建设税筹划第六节资源税筹划第七节城镇土地使用税筹划第十一章税收筹划综合案例案例一股息所得与股权转让所得的税收筹划案例二降低抵债房产作价减轻双方税收负担案例三南京依维柯汽车公司税收筹划实务案例四土地转让的税收筹划案例五房产销售的税收筹划案例六租赁与承包经营筹划案例七南方图腾公司税收筹划实务案例八人和商贸连锁公司税收筹划实务案例九古井贡税案及酒类企业避税分析案例十美国泛美卫星公司涉税案案例十一安永会计公司兜售避税方案案例十二拉姆齐原则及案例分析

税收筹划第二版宋霞主编的课后习题答案

企业所得税的税收筹划在以下四个方面：之一，选择在该地区的投资，因为该国在不同领域不同的税收优惠政策规定，使企业在对外投资以扩大其业务，根据不同的税收政策，选择相应的低税率的地区进行投资。二，材料材质估值方法的选择是企业？该产品的重要组成部分，原材料价格上涨是？成本的一个重要组成部分，是,材料价格的波动必然影响？改变产品的成本。因此，如何将材料费用计入企业的成本，将直接通过成本的影响>影响当前经济价值和利润的规模利润，进而影响所得税的大小。目前，据中国金融体系的规定，材料成本都包含在企业价值评估方法的成本是先进先出法，加权平均法，移动平均法，个别计价法，后进先出法。和不同的估值方法为企业的成本，利润和税收的影响是非常大的。因此，计算方法是在使用企业财务管理既是一个重要的步骤，税收筹划的重要组成部分。当材料价格不断上涨，后进先出的物质，列入成本会很高的成本;而先进先出方法，势必使包括在低成本的费用。企业可以根据实际情况，灵活选择使用。如果企业在所得税免税，这意味着更多的利润的企业，它获得的，因此，企业可以通过选择先进先出法计算材料成本越津贴，以减少分配给当前扩大当期的材料成本利润;相反，如果公司是在一个纳税期间，更多的利润就实现了，更缴纳所得税，也就是说，企业可以选择后进先出法，材料成本，最大限度本期？为了减少当期利润，递延纳税期限。然而，你应该注意的是，会计制度和税法的有关规定，企业一旦选择了一个特定的评估方法，不得在一定时期内改变。三种选择固定资产？固定资产折旧计算的公司吗？折旧核算是企业成本分配的过程中，固定资产是什么？收购成本合理，系统的方法，估计有效使用与周期股。从企业所得税的角度来看，在累进税率的情况下，使用直线摊销法最轻的税负承担的企业。迅速贬值较差。这是由于？摊销直线折旧方法使得分摊到有效遏制利润在一年过于集中的高税率，而其他年份的利润暴跌的平均成本。相反，加速折旧法的利润集中在以后的岁月里，几年后必然会导致更高的利率来承担的税收负担。然而，在比例税率的情况下，采用加速折旧法，企业多吗？有利的。 ？由于固定资产加速折旧的成本可以比加快补偿，企业利润早一点，少缴税的寿命;后期的利润越多，纳税越多，从而起到延期纳税的作用。然而，折旧方法的具体选择应首先遵守税法和财务制度的有关规定。四入选企业在原料成本分配方法？发生在营业费用，包括财务，管理费和主要成本？销售的产品成本。如何将这些成本的太大将直接影响成本的大小。同样，不同的成本分担将会扩大或缩小企业的成本，从而影响企业的盈利水平，因此企业可以选择一个有利的方法来计算成本。然而，使用摊余成本法，必须符合税法和会计制度的相关规定，否则，税务机关将企业盈利的调整，按照利润计算调整的，并处应缴的税款。五，选择就业的一些现行税法的税收优惠政策，以鼓励就业转失业的人，如劳动就业服务企业的新办公室，当超过60％的失业人口在城镇和中在企业员工总数，经主管税务机关批准，可免征所得税三年。企业免税期满后，再失业人员的原有总数的新就业占企业职工的30％以上，经主管税务机关，可以减半所得税两年。因此，企业可以根据自己的情况，适当的就业上述相应的人员，以达到减免所得税的目的。

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