现金流量表的编制公式 建筑业现金流量表编制公式

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现金流量表怎么填

1、现金流量表有四个模块:经营流动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、调节项目。

2、经营流动产生的现金流量:主要填写经营过程中的现金收入,就是买货、销货、支付工资等收付的现金。

3、投资活动产生的现金流量:主要填写投资过程中产生的现金收支,比如收到别人投资的现金、购买、处置固定资产等现金收支。

4、筹资活动产生的现金流量:填写收到的实收资本,偿还债务等现金收支。

现金流量图公式

现金流量表计算公式：现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额－期初金额。

建筑业现金流量表编制公式

现金流入合计—现金流出合计=现金净流量。

现金流量表的编制方法

现金流量表包括四个分别为投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表及财务计划现金流量表

第一；投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以投术方案建设所需的总投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流人、流出和净现金流量,是计算评价指标的基础。投资现金流量表构成如表1ZlolO41-1所示

第二：资本金现金流量表

表是在拟定融资方案后,从技术方案权益投资者整体(即项目法人)角度出发,以技术方案资本金作为计算的塞础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出,用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据。资本金现金流量表构成如表

1ZlolO41-2所示

第三；投资各方现金流量表是分别从投术方案各个投资者的角度出发,以投资者的出资额作为计算的基础,用以计算投术方案投资备方财务内部收益率。投资各方现金流量表构成如表IZ101041-3所示

第四；财务计划现金流量表反映技术方案计算期备年的投资、融资及经营活动所产生的现金流人和流出,用于计算净现金流量和累计盈余资金,考察资金平衡和余缺情况,分析技术方案的财务生存能力,即分析投术方案是否能为企业创造足够的净现金流量维持正常运营,进而考察实现财务可持续性的能力。财务计划现金流量表构成如表1ZlolO41-4所示。

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